各縣、區(qū)人民政府，市各委辦局，市各直屬單位：

《連云港市市級零基預算改革工作方案》已經(jīng)市十五屆政府第58次常務會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　連云港市人民政府

　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2024年12月28日

（此件公開發(fā)布）

連云港市市級零基預算改革工作方案

為貫徹落實黨的二十屆三中全會精神和省委十四屆六次全會、市委十三屆九次全會部署要求，健全預算管理制度，深化零基預算改革，強化重大戰(zhàn)略任務和基本民生財力保障，結(jié)合我市實際，制定本方案。

一、優(yōu)化支出預算編制

1. 厘清政府支出保障范圍。市場機制能夠自發(fā)調(diào)節(jié)的領域，原則上取消預算安排。嚴格控制競爭性領域財政投入，按照“減少撥款、增加投資”原則，減少直接補助、無償補助等扶持方式，充分發(fā)揮政府投資基金、融資擔保等政策工具功能，引導社會資本加大投入。財政資金支持更多采取免申即享、公平普惠的市場化方式。

2. 完善分類編制項目預算。財政部門會同相關部門圍繞市委、市政府決策部署，編制具有戰(zhàn)略性、全局性、基礎性的公共服務、產(chǎn)業(yè)扶持、政府投資項目等重點保障事項清單。特定目標類項目的產(chǎn)出和效益效果要可量化、可衡量，項目成本應分類別測算和控制。根據(jù)事項屬性劃分為五類，由預算單位分類編制預算申請。

一是防范化解風險事項。主要指政府債務還本付息、防災減災、安全生產(chǎn)、重要儲備物資穩(wěn)產(chǎn)保供等，依據(jù)合同約定、支出標準等編制。

二是公共服務項目。主要包括教育、社會保障、衛(wèi)生健康、養(yǎng)老托幼、社會救助、文化體育等領域重大公共服務事項。財政部門會同主管部門確定中央及省規(guī)定的基本公共服務領域保障內(nèi)容、保障范圍、保障標準、分擔比例等，以及市委、市政府確定的其他重大公共服務事項。財政主要保障普惠性、基礎性、兜底性的基本公共服務事項，堅持既公平普惠，又與財力相匹配，避免大包大攬、過高承諾。

三是產(chǎn)業(yè)扶持項目。主要指根據(jù)市委、市政府確定的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃等決策部署，需要重點扶持的全局性、引領性、基礎性重點領域項目，通過評審論證、競爭立項等程序編制產(chǎn)業(yè)扶持項目清單并動態(tài)調(diào)整，依法依規(guī)明確支持對象、支持標準、支持周期和具體地區(qū)等，并根據(jù)扶持項目的影響性按照輕重緩急進行排序。資金投入與企業(yè)社會貢獻度相匹配。符合產(chǎn)業(yè)基金重點扶持的項目，財政資金不再安排。

四是政府投資項目。主要指交通、水利、市政等領域基礎設施建設項目，根據(jù)市委、市政府決策部署，按照財政投資規(guī)模、項目實施進度、市與縣區(qū)分擔比例等編制支出預算。純公益性項目以財政保障為主，根據(jù)財力可能、發(fā)展需要，合理確定建設規(guī)模、標準和實施進度。有一定收益的項目要通過政府債券、市場化融資等多種方式統(tǒng)籌保障。政府投資項目事前要對必要性、可行性和財政承受能力進行充分論證，未通過財政承受能力評估不得安排預算，財力短缺時，已通過財政承受能力評估但尚未實施的項目暫緩實施并調(diào)整預算安排。

五是其他項目。主要指預算單位履行工作職責所需、在上述分類以外的項目，根據(jù)相關政策依據(jù)、支出標準等編制支出預算。其中：

城市運轉(zhuǎn)保障類項目，包括市政基礎設施、交通基礎設施、水利基礎設施等的運維，城市公交、航線等公共交通的補貼，根據(jù)項目立項依據(jù)、合同、支出標準、績效評價等信息，在保障城市基本運轉(zhuǎn)的基礎上，結(jié)合財力情況，統(tǒng)籌安排預算。無支出標準的，要參照省及周邊通行做法核準。積極探索建立成本績效預算編制模式，進一步降本增效。

信息化建設和運維經(jīng)費項目，統(tǒng)一由市數(shù)據(jù)局扎口管理。建設項目要嚴格履行審核程序，根據(jù)確定的投資規(guī)模、項目實施進度等多渠道統(tǒng)籌安排，不得重復建設不能互聯(lián)共享、動態(tài)更新的數(shù)字化項目。運維經(jīng)費由市數(shù)據(jù)局統(tǒng)一標準、統(tǒng)一管理，嚴格審核從緊控制，進一步壓縮經(jīng)費規(guī)模。

其他項目，各相關部門要提供資金使用績效情況，根據(jù)相關支出標準及財力可能，視情況予以安排預算。

各部門要將特定目標類項目資金細化到具體單位和項目，凡未按要求細化到位的，原則上不予安排；對年初確實無法細化的，經(jīng)部門申請、財政審核后作為待分資金管理，嚴格控制待分資金數(shù)量和規(guī)模。

3. 嚴明支出預算安排順序。原則上按照“三?！敝С?，政府債務還本付息支出，市委、市政府年度重點保障事項支出，部門必須開展的專項業(yè)務支出，一般事業(yè)發(fā)展支出和其他支出等依次順序，安排支出預算，前序支出未足額保障的，不得安排后序支出。對部門（單位）申報的項目，除需按人數(shù)和標準計算以及據(jù)實結(jié)算的項目外，其他項目支出預算以收定支，量入為出。

二、從嚴從緊安排預算

4. 打破預算安排基數(shù)依賴。所有預算支出均以零為基點，以黨委、政府決策部署和事業(yè)發(fā)展目標為導向，以政府當年可用財力為基礎，根據(jù)資金實際需求、項目輕重緩急、績效評價情況等統(tǒng)籌核定。取消所有項目支出基數(shù)，經(jīng)常性項目、延續(xù)性項目的上年預算安排情況不作為當年預算安排的依據(jù)，僅作為當年預算的參考。

5. 加強項目預算審核論證。項目預算由主管部門開展初審，財政部門開展審核論證?！叭！表椖?、政府債券還本付息項目、基本公共服務項目按照支出標準等實行簡化審核論證。其他公共服務項目、產(chǎn)業(yè)扶持項目、政府投資項目，以及執(zhí)行率低、調(diào)整率高、監(jiān)督檢查、績效評價及審計監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題較多的項目實行重點審核論證。建立部門預算財政集中會審機制，從預算項目安排的必要性、資金申報依據(jù)的合理性、資金申報金額與實際工作進度的匹配性、項目實施后取得的預期效益等角度，對預算單位提報的項目支出預算提出審核意見。建立跨部門聯(lián)審機制，對培訓費、信息化建設、政府投資等支出項目，由市委組織部、市數(shù)據(jù)局、市發(fā)改委等牽頭部門，會同財政部門聯(lián)審。集中會審、部門聯(lián)審意見作為預算論證重要參考，切實提高項目支出預算安排的科學性和透明度。對政策依據(jù)不充分、前期工作不成熟、實施條件不具備的項目，一律不安排預算。堅持政策動態(tài)“清零”原則，對已到期和政策目標已實現(xiàn)的項目堅決予以取消，項目執(zhí)行期限最長不超過5年，確需延長執(zhí)行期限的，重新按照新項目開展評審論證后統(tǒng)籌研究確定。

6. 樹牢習慣過緊日子思想。貫徹落實黨政機關習慣過緊日子要求，勤儉辦一切事業(yè)。嚴格規(guī)范工資津貼補貼和其他各項福利，嚴禁超范圍、超標準發(fā)放工資津貼補貼等。機關事業(yè)單位使用編外用工，要核定限額、動態(tài)調(diào)整，優(yōu)先使用非稅收入和專戶等其他收入安排編外用工薪酬。嚴格“三公”經(jīng)費預算管理，不得安排或參加無實質(zhì)性內(nèi)容的出訪團組，無預算不得列支，不得超預算列支。堅持非必要不更新原則，嚴格執(zhí)行公務用車編制管理和配備標準。嚴控公務租車，加強公務用車維修、加油、保險等管理，降低車輛運維成本。從嚴控制會議、差旅、培訓、慶典等公務活動，加強地點相同、對象重疊、內(nèi)容相近等公務活動整合。制定節(jié)慶論壇展會清單，實行清單管理，未列入清單的不得安排支出，列入清單的要從嚴控制，不得豪華“辦節(jié)”。部門（單位）當年預算安排的會議費、培訓費、業(yè)務費、專項工作經(jīng)費等運轉(zhuǎn)類剩余資金，除合同款外不再結(jié)轉(zhuǎn)下年。辦公用房以消除安全隱患、恢復和完善使用功能為主，控制提升改造標準，不得變相進行改建、擴建，嚴禁超標準裝修。

7. 強化預算剛性約束。嚴格按照預算安排支出，嚴禁無預算超預算列支，嚴禁建設面子工程、形象工程。嚴控預算調(diào)劑追加，嚴格執(zhí)行經(jīng)人大批準的預算，預算執(zhí)行中一般性增支需求，原則上通過調(diào)整預算結(jié)構解決。對因特殊情況確需追加的重大緊急事項，要事先開展項目評審論證和財政承受能力評估，按程序報審。未按規(guī)定程序報審，市級部門起草市委、市政府相關文件代擬稿、研究制定地方性法規(guī)和規(guī)章時，不得包含新設專項資金、新增預算安排、新開支出口子等財政事項。

8. 加強政府購買服務管理。嚴格落實《政府購買服務管理辦法》（財政部令第102號），加強政府購買服務預算審核，持續(xù)壓減政府購買服務項目和經(jīng)費。推動制定政府購買服務負面清單，清單內(nèi)事項嚴禁購買服務。公益一類事業(yè)單位、使用事業(yè)編制且由財政撥款保障的群團組織，不得作為政府購買服務的購買和承接主體。部門所屬沒有行政管理職能的事業(yè)單位，不得編報政府購買服務預算。應當由政府直接履職的事項不得購買服務，不得以政府購買服務名義變相用工。

三、強化資金統(tǒng)籌整合

9. 加強資源統(tǒng)籌管理。推動資源提效、資產(chǎn)盤活、資本增值、資金增效，將部門依托行政權力、政府信用、國有資源資產(chǎn)獲取的收入全部納入政府預算管理。梳理盤活市政公共資源、土地資源、行政事業(yè)單位資金資產(chǎn)、國有企業(yè)資產(chǎn)、特許經(jīng)營權等，通過市場化方式處置或由相關機構運營管理，相關收入納入預算管理。

10. 加強跨部門資金統(tǒng)籌。對市委、市政府部署的重大規(guī)劃、重點工程、重要任務，相關部門要及時提出具體任務清單和資金需求，財政部門牽頭制定資金籌措方案，優(yōu)先通過統(tǒng)籌相關領域?qū)ｍ椯Y金保障，確有不足的通過新增預算保障。對跨級次、跨區(qū)域的重大戰(zhàn)略任務，根據(jù)支出責任實行市、縣區(qū)分級共擔。對分屬不同部門但支持方向相近的專項資金，探索建立部門協(xié)同聯(lián)動機制，明確牽頭主管部門，推動目標共商、政策共定、項目共管，避免重復投入。

11. 推進單位資金統(tǒng)籌。對部門單位資金全面實行預算管理，其事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入等各類收入全部納入部門或單位預算，未列入預算的收入不得安排支出。合理安排資金使用順序，單位資金可以滿足部門和單位支出需要時，不得申請新增財政撥款。

12. 重塑市級專項資金管理機制。專項資金由行業(yè)主管部門實行業(yè)務扎口管理，全面梳理專項資金政策，取消或者調(diào)整政策到期、政策變動、客觀條件發(fā)生變化等已無必要繼續(xù)實施的專項資金，推動跨部門資金整合，避免重復交叉支持。專項資金預算一年一定，執(zhí)行期限最長不超過5年。未定執(zhí)行期限項目，要逐項明確執(zhí)行期限，已執(zhí)行期限超過5年的，不再安排資金。市級專項資金要聚焦重點領域、重點產(chǎn)業(yè)、重點項目，優(yōu)化項目資金申報、管理模式，實行清單化管理。對新設專項資金開展事前評估，對項目立項依據(jù)、可行性方案、擬實現(xiàn)的績效目標和項目成本等進行重點審核。

四、深化配套制度改革

13. 提升預算績效管理質(zhì)效。將預算收支全面納入績效管理，健全完善以績效為導向的預算分配機制。落實預算單位事前績效評估主體責任，新增重大政策和項目，按規(guī)定開展事前績效評估，未開展評估或評估未通過的，一律不得納入預算安排。對實施期超過1年的重大政策、項目實行全周期跟蹤問效。加強公共服務績效管理，強化事前功能評估，對公共事業(yè)、民生保障等領域的重點項目開展成本預算績效管理，探索建立預算安排與項目成本和運行績效掛鉤的財政管理模式，突出成本績效分析，做到盡力而為、量力而行。完善績效管理結(jié)果應用，將評價結(jié)果作為預算安排、完善政策和改進管理的重要依據(jù)。

14. 建立健全財政支出標準體系。將支出標準作為預算安排的基本依據(jù)，不得超標準編制預算。結(jié)合財政事權與支出責任劃分改革，合理確定重點領域財政保障范圍和支出標準。加強基本支出定員定額管理，動態(tài)調(diào)整完善基本支出標準體系。加快項目支出標準建設，逐步將科學合理的實際支出水平作為制定項目支出標準的依據(jù)，分類制定部門通用支出標準和重點支出領域?qū)Ｓ脴藴?。加快建立涵蓋運轉(zhuǎn)類項目、公共服務、產(chǎn)業(yè)扶持、政府投資等領域的支出標準體系。從嚴審批實施各類提升工程，相關主管部門要本著厲行節(jié)約、實用便民的原則，加快制定道路養(yǎng)護、市政綠化等項目管養(yǎng)標準。

15. 推進項目全生命周期管理。預算支出全部以項目形式納入預算項目庫，入庫項目要具備政策依據(jù)、實施期限、績效目標等要素，未入庫項目不得安排預算。各部門作為項目管理主體，要提前研究謀劃、常態(tài)化開展項目儲備，于每年6月30日前啟動下年度項目儲備工作，加強項目入庫、排序、調(diào)整、退出全流程管理，對長期未安排預算的項目要定期清理出庫，實施進度緩慢、難以達到預期的項目要及時調(diào)整，并相應調(diào)減或取消預算安排。細化項目預算管理，二級項目預算全部按照政府支出功能分類編列到“項”級科目，分別按照部門預算支出經(jīng)濟分類、政府預算支出經(jīng)濟分類編列到“款”級科目。

16. 大力盤活存量資產(chǎn)。按照摸清家底、分類處置、統(tǒng)籌分配原則，對行政事業(yè)單位資金資產(chǎn)、國有企業(yè)資產(chǎn)、土地資源等進行全面清理盤查，核實并確權資產(chǎn)數(shù)量及價值。按照法治化、市場化原則，做好資產(chǎn)分類處置，相關收益扣除成本后，及時納入預算。加快資產(chǎn)共享共用，閑置、超標準配置、低效運轉(zhuǎn)的資產(chǎn)，統(tǒng)一納入公務倉集中管理、調(diào)劑使用，新增資產(chǎn)優(yōu)先通過公務倉調(diào)劑解決。

各部門要強化責任擔當，密切協(xié)調(diào)配合，合力推進零基預算改革工作，確保改革落地實施。財政部門要牽頭積極主動做好服務溝通和業(yè)務指導，及時跟蹤工作進展，推動改革措施落實到位。各部門作為零基預算的實施主體，要切實轉(zhuǎn)變預算編制和執(zhí)行理念，加強內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)，確保改革取得實效。

各縣區(qū)可參照本方案，落實好零基預算改革要求，進一步提升財政管理水平。