根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定和上級審計機(jī)關(guān)的統(tǒng)一要求，市審計局對2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。審計結(jié)果表明：面對復(fù)雜多變的外部環(huán)境和經(jīng)濟(jì)恢復(fù)進(jìn)程中的矛盾問題，全市各級各部門在市委、市政府正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神和習(xí)近平總書記重要講話重要指示精神，嚴(yán)格執(zhí)行市委、市政府決策部署和市人大及其常委會決議，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，錨定“攻堅突破年”目標(biāo)，堅持以新發(fā)展理念為引領(lǐng)，奮力推動高質(zhì)量發(fā)展，較好完成經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展主要預(yù)期目標(biāo)，推進(jìn)中國式現(xiàn)代化連云港新實踐實現(xiàn)良好開局。

——增收節(jié)支成效更加顯著。積極組織各項收入，統(tǒng)籌盤活各類資源，全市一般公共預(yù)算收入256.02億元，同比增長20.31%，其中稅收占比76.49%。積極爭取地方新增政府債券22.83億元，保障重大項目重大平臺建設(shè)。堅持厲行節(jié)約“過緊日子”，大力壓減一般性、非剛性支出，市級項目經(jīng)費(fèi)預(yù)算較上年壓減30%。

——積極財政政策有效落實。進(jìn)一步加大財政支出力度，全市一般公共預(yù)算支出574.70億元，同比增長7.22%。扎實推進(jìn)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施，全市全年落實增值稅留抵退稅41.36億元；風(fēng)險補(bǔ)償基金項下產(chǎn)品發(fā)放貸款74.85億元，惠及1700余戶企業(yè)和1.50萬名創(chuàng)業(yè)者；下達(dá)專項資金3.27億元支持科技創(chuàng)新與產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級等領(lǐng)域，推動重點產(chǎn)業(yè)延鏈補(bǔ)鏈強(qiáng)鏈，助力實體經(jīng)濟(jì)做大做強(qiáng)。

——民生福祉水平持續(xù)提升。加強(qiáng)基礎(chǔ)性、普惠性、兜底性民生保障支出力度，全市財政民生支出452.17億元，同比增長5.16%，占一般公共預(yù)算支出78.65%。發(fā)放困難群眾救助補(bǔ)助資金7.65億元，有效保障困難群眾的基本生活。統(tǒng)籌安排就業(yè)補(bǔ)助專項資金4.41億元，進(jìn)一步支持高校畢業(yè)生、就業(yè)困難人員等重點群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)。

——審計整改協(xié)作進(jìn)一步加強(qiáng)。進(jìn)一步健全完善人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、財會監(jiān)督等與審計監(jiān)督貫通協(xié)作機(jī)制，打好審計整改“組合拳”。2023年，我市首次將審計整改納入年底高質(zhì)量考核指標(biāo)，倒逼問題全面整改，深化整改結(jié)果運(yùn)用。市審計局聯(lián)合市人大常委會預(yù)算工委、市財政局、市營商辦等單位和部門，會同開展調(diào)研督查7次，下發(fā)審計整改督辦函5份。

一、市級預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計情況

（一）市本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計情況

1．部門預(yù)算代編規(guī)模較大。車管所便民服務(wù)中心基建、市區(qū)環(huán)衛(wèi)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)等182項項目經(jīng)費(fèi)21.48億元可編入相關(guān)部門預(yù)算，但仍由市財政局代編。

2．部分項目預(yù)算執(zhí)行率低。2023年，城市公共交通設(shè)施運(yùn)行、提升改造工程項目等115個項目當(dāng)年執(zhí)行率均低于50%。

3．非稅收入未按規(guī)定及時繳入國庫。截至2023年底，市財政局未按規(guī)定將非稅收入11.59億元及時繳庫。截至2024年5月，仍有6.39億元未繳庫。

4．資產(chǎn)出租收入未及時收繳。市財政局未按規(guī)定及時督促相關(guān)單位將出租房屋等應(yīng)收租金578.99萬元及時收繳。截至2024年5月，已有2家單位上繳房租180.18萬元，尚有398.81萬元未收繳入庫。

（二）三個功能板塊預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計情況

1．部分項目預(yù)算執(zhí)行率低。市開發(fā)區(qū)土壤環(huán)境及固廢治理、項目政策扶持等31個項目，徐圩新區(qū)市政管養(yǎng)、地下市政基礎(chǔ)設(shè)施普查等37個項目，云臺山景區(qū)零碳景區(qū)創(chuàng)建規(guī)劃編制費(fèi)用、外來入侵植物普查工作經(jīng)費(fèi)等6個項目，上述74個項目當(dāng)年執(zhí)行率均低于50%。

2．非稅收入未按規(guī)定及時繳入國庫。截至2023年底，三個功能板塊未將總預(yù)算賬和非稅賬利息收入等2.38億元繳入國庫。

3．專項資金未及時下達(dá)。三個功能板塊應(yīng)于當(dāng)年下達(dá)的上級專項轉(zhuǎn)移支付資金中，有69項14882.36萬元當(dāng)年未下達(dá)至用款部門和單位，滯留在相關(guān)功能板塊財政局。

4．新增一般債券資金未及時使用。2023年云臺山景區(qū)新增一般債券資金1500萬元，用于燒香河流域水環(huán)境質(zhì)量改善生態(tài)化改造工程，2023年12月底尚有820.58萬元未使用。截至2024年5月，尚有268.53萬元未使用。

二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況

（一）市本級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

1．資金資產(chǎn)閑置。2019年至2023年，39家單位收到的180筆資金未及時確認(rèn)收入或往來，導(dǎo)致資金長期閑置沉淀，涉及資金1194.02萬元。截至2024年2月，18家單位56處1.72萬平方米房產(chǎn)長期閑置。

2．費(fèi)用收取不到位。市紅十字中心血站未及時收取26家用血單位血液費(fèi)用431.62萬元。市工程渣土管理處、市急救中心未按規(guī)定收取31個工程項目建筑垃圾處理費(fèi)用50.60萬元、急救派車費(fèi)用11萬元。

3．房產(chǎn)未按規(guī)定公開招租。2020年至2023年，11家單位將屬于公開招租范圍的47處房產(chǎn)對外出租，未經(jīng)公開招租流程。

4．公車使用管理不規(guī)范。9家單位121輛公車信息未錄入省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理系統(tǒng)。30家單位部分公車未在定點企業(yè)維修，涉及維修費(fèi)用75筆53.22萬元。9家單位未在定點服務(wù)的企業(yè)租賃社會車輛，涉及租賃費(fèi)用15筆12.28萬元。6家單位7輛公車未按規(guī)定綁定加油卡，未能做到“一車一卡”。

5．“過緊日子”要求未嚴(yán)格落實。18家單位“三公兩費(fèi)”超預(yù)算支出262.01萬元。2家單位提前列支相關(guān)款項。

（二）市本級預(yù)算單位財政收支審計情況

1．國有資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。開放大學(xué)未按規(guī)定建立固定資產(chǎn)配置、使用、處置相關(guān)管理制度。市供銷社管理的供銷賓館、日雜公司等8處房產(chǎn)未辦理確權(quán)登記。海州高級中學(xué)、市人社局、市僑聯(lián)未將部分計算機(jī)設(shè)備、辦公家具等固定資產(chǎn)及時登記入賬。市美術(shù)館將美術(shù)作品以名義成本每件1元入賬，未按實際成本計入固定資產(chǎn)。市信訪局、市城管局已損毀待報廢固定資產(chǎn)29件未處置。

2．未嚴(yán)格執(zhí)行定點印刷制度。市供銷社、團(tuán)市委、海州高級中學(xué)、市藝術(shù)學(xué)校在非公務(wù)印刷定點單位印刷材料20.46萬元。

3．財務(wù)管理不規(guī)范。市外辦等6家單位部分費(fèi)用支出憑證不完整，部分差旅費(fèi)簽批手續(xù)不全，涉及金額42.88萬元。

三、重大政策措施落實跟蹤審計情況

（一）國有企業(yè)穩(wěn)增長及防風(fēng)險情況專項審計調(diào)查

1．財務(wù)信息不真實不準(zhǔn)確。廣電集團(tuán)等2家企業(yè)將流動資金借款利息資本化，多計工程項目成本少計費(fèi)用。工投集團(tuán)等3家企業(yè)通過往來科目核算收支。

2．內(nèi)控制度不健全。城建集團(tuán)未建立集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)審批、融資承銷機(jī)構(gòu)公開選聘管理或招投標(biāo)等制度，徐圩港控集團(tuán)權(quán)屬2家企業(yè)、金灌集團(tuán)未建立大宗商品貿(mào)易風(fēng)險管控規(guī)定，工投集團(tuán)權(quán)屬1家公司、金灌集團(tuán)權(quán)屬1家公司未建立擔(dān)保評估制度。

3．違規(guī)出借經(jīng)營資質(zhì)。金控集團(tuán)權(quán)屬物業(yè)服務(wù)公司、保安服務(wù)公司將經(jīng)營資質(zhì)出借給9家企業(yè)，城建集團(tuán)權(quán)屬房政建設(shè)工程公司將工程施工資質(zhì)出借給江蘇海通建設(shè)工程有限公司，用于投標(biāo)或開展經(jīng)營活動。

（二）連云港市科技創(chuàng)新政策落實和資金績效審計

1．未及時撥付省級科技專項資金。截至2023年3月，應(yīng)于當(dāng)年下達(dá)的2022年省創(chuàng)新能力建設(shè)計劃專項資金等3筆資金105.24萬元、2022年省創(chuàng)新支撐計劃鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)振興專項資金70萬元滯留在連云區(qū)財政局和灌云縣財政局。

2．瞪羚企業(yè)培育政策落實不到位。截至2023年3月，市科技局及各縣科技局未建立瞪羚企業(yè)培育庫，未按要求制定培育方案和明確本地培育標(biāo)準(zhǔn)。

（三）連云港市職業(yè)教育改革發(fā)展政策落實情況專項審計調(diào)查

1．未按規(guī)定提取學(xué)生資助經(jīng)費(fèi)。工貿(mào)學(xué)校、開放大學(xué)部分年度未按規(guī)定從事業(yè)收入中提取4%-6%的學(xué)生助學(xué)金經(jīng)費(fèi)用于資助學(xué)生。

2．?dāng)D占高等職業(yè)教育補(bǔ)助資金。開放大學(xué)2020年、2021年市級高等職業(yè)教育補(bǔ)助資金用于專業(yè)實訓(xùn)基地建設(shè)、階二報告廳改造等項目，竣工決算后結(jié)余101.45萬元用于其他工程支出。

3．部分固定資產(chǎn)閑置。截至2023年4月，開放大學(xué)學(xué)生公寓北樓3-6層、航空專業(yè)教學(xué)設(shè)備等部分資產(chǎn)長期閑置。截至2023年7月，工貿(mào)學(xué)校2020年已竣工的國際學(xué)術(shù)交流中心處于閑置狀態(tài)。

四、重點專項資金審計情況

（一）全省就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險基金審計

1．技能培訓(xùn)補(bǔ)貼發(fā)放不到位。2022年1月至2023年9月，我市技能培訓(xùn)補(bǔ)貼應(yīng)發(fā)放969.50萬元，截至2023年11月，已發(fā)放培訓(xùn)補(bǔ)貼850.03萬元，未發(fā)培訓(xùn)補(bǔ)貼119.47萬元。

2．未按規(guī)定及時清退就業(yè)見習(xí)基地。截至2023年9月，市人才服務(wù)中心認(rèn)定的就業(yè)見習(xí)基地共計170個，其中55個就業(yè)見習(xí)基地1年未提供見習(xí)崗位，市人社局未按規(guī)定進(jìn)行清退。

（二）連云港市體育彩票公益金績效審計

1．預(yù)算編制不精準(zhǔn)，當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)金額較大。2020年至2022年，市體育局體彩公益金年末資金結(jié)轉(zhuǎn)占當(dāng)年可用資金額度23.98%、41.80%、50.18%，資金使用效益不高。

2．未按預(yù)算用途使用資金。2021年至2022年，市體育局撥付市體?？蒲薪?jīng)費(fèi)40萬元，市體校將該經(jīng)費(fèi)用于購買營養(yǎng)品39.84萬元。

五、重大投資項目審計情況

（一）未嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序。疾控中心項目未取得該項目初步設(shè)計批復(fù)即進(jìn)行工程總承包發(fā)包。石梁河水庫工程一標(biāo)段等5個項目未取得施工許可即開工建設(shè)。

（二）招投標(biāo)工作不規(guī)范。漁灣游客中心項目二期工程監(jiān)理單位在招標(biāo)前已開展相關(guān)工作。車管所項目未取得初步設(shè)計批復(fù)即報審施工圖設(shè)計文件，并開展施工總承包招標(biāo)。

（三）項目成本核算不準(zhǔn)確。園博園項目等5個項目存在貸款利息資本化，重復(fù)計取措施項目費(fèi)、多計工程款和臨時占地費(fèi)等問題，多計項目成本1676.32萬元。

（四）建設(shè)項目管理不到位。師專二期工程總承包單位項目經(jīng)理未達(dá)到合同約定帶班時間，總監(jiān)理工程師與合同約定不一致。疾控中心項目監(jiān)理單位擅自更換監(jiān)理工程師。大浦三期工程建設(shè)單位未對變更監(jiān)理工程師嚴(yán)格審核，總監(jiān)理工程師資質(zhì)不符合合同要求。中小河流治理項目現(xiàn)場監(jiān)理人員同時在東?？h和海州區(qū)兩個項目從事監(jiān)理業(yè)務(wù)。

（五）工程項目未驗收即投入使用。開發(fā)區(qū)院區(qū)項目未完成整體竣工驗收，其急診科和部分門診已投入使用。漁灣游客中心項目一期工程整體竣工驗收尚未完成，二期工程未辦理消防驗收即投入運(yùn)營。

（六）專項資金滯留。贛榆區(qū)財政局、東?？h財政局未及時撥付青口河治理工程、石梁河水庫農(nóng)村公路工程進(jìn)度款和交通發(fā)展專項資金5690.86萬元。

六、國有企業(yè)審計情況

（一）未正確核算長期股權(quán)投資。金控集團(tuán)、城建集團(tuán)未將股權(quán)投資的核算方法從成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法，累計少記投資收益1.55億元。

（二）招投標(biāo)工作管理不嚴(yán)格。金控集團(tuán)權(quán)屬市級機(jī)關(guān)印刷廠采購紙張等原材料未招標(biāo)。2020年，城建集團(tuán)權(quán)屬連云港金海連云置業(yè)有限公司對某物業(yè)管理服務(wù)公開招標(biāo)中，設(shè)定與合同履行無關(guān)的評分內(nèi)容。

（三）項目違規(guī)轉(zhuǎn)包。城建集團(tuán)權(quán)屬3家公司、金控集團(tuán)將其中標(biāo)的31個項目對外轉(zhuǎn)包給其他企業(yè)。

（四）未按規(guī)定繳納稅款。城建集團(tuán)權(quán)屬3家公司漏繳土地使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅共計375.11萬元，金控集團(tuán)權(quán)屬1家公司未按規(guī)定繳納印花稅4.21萬元。

七、審計建議

（一）加強(qiáng)財政預(yù)算管理，提升資金使用效益。進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，控制預(yù)算代編規(guī)模，提高財政資金安排的科學(xué)性、合理性。認(rèn)真落實黨政機(jī)關(guān)“過緊日子”要求，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行約束，盤活各類存量資金資產(chǎn)，防止閑置浪費(fèi)。加快資金分解下達(dá)和使用進(jìn)度，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購規(guī)定，及時上繳國有資產(chǎn)使用收益，規(guī)范財政收支管理行為，促進(jìn)提高財政資金績效。

（二）嚴(yán)格政策執(zhí)行落實，提升民生保障水平。堅持創(chuàng)新驅(qū)動，加大瞪羚企業(yè)培育工作力度，推動發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力。嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)生資助政策，加強(qiáng)就業(yè)項目和補(bǔ)助資金監(jiān)管，完善體育健身設(shè)施建設(shè)，保障群眾充分享受民生政策紅利，切實提高人民群眾獲得感和幸福感。

（三）規(guī)范項目建設(shè)管理，提升政府投資績效。進(jìn)一步壓實項目管理責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，強(qiáng)化施工現(xiàn)場管理和工程造價控制，保質(zhì)保量按期完成項目建設(shè)。嚴(yán)格工程招投標(biāo)管理，持續(xù)規(guī)范招投標(biāo)行為，不斷提高政府投資管理水平。

（四）深化國資國企改革，提升國企核心競爭力。持續(xù)推進(jìn)國資國企綜合改革，調(diào)整優(yōu)化國有資本布局，強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)，夯實決策管理、財務(wù)管理、產(chǎn)權(quán)管理等基礎(chǔ)性工作；健全決策、執(zhí)行、監(jiān)督制衡機(jī)制，堅持審慎合規(guī)經(jīng)營，落實風(fēng)險管控措施，不斷推動國有企業(yè)轉(zhuǎn)型升級、做大做強(qiáng)。