公告2023年第1號（總第266號）

（2023年11月7日公告）

根據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定和上級審計機關的統(tǒng)一要求，市審計局對2022年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。審計結果表明：面對復雜嚴峻的外部環(huán)境和多重超預期的困難挑戰(zhàn)，全市各級各部門在市委、市政府正確領導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，以迎接黨的二十大、學習宣傳貫徹黨的二十大精神為主線，全面落實“疫情要防住、經濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”重大要求，嚴格執(zhí)行市委市政府決策部署和市人大及其常委會決議，統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，扎實做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎瑘猿忠孕掳l(fā)展理念引領高質量發(fā)展，全年主要目標任務較好完成，為全面推進中國式現代化連云港新實踐提供有力保障。

——財政收支運行總體平穩(wěn)。面對經濟下行壓力、新冠肺炎疫情等影響，主動加強財政收入統(tǒng)籌管理，推動留抵退稅政策直達快享，全年完成市級一般公共預算收入35.63億元（剔除留抵退稅影響，市級一般公共預算收入96.76億元），同口徑增長10.66%。堅持厲行節(jié)約“過緊日子”，大力壓減非急需非剛性支出，全年壓減市級預算30億元，集中財力優(yōu)先保障“三保”和疫情防控、債務化解等重點支出。

——民生保障水平逐步提升。加強對教育、醫(yī)療、社保、困難群眾基本生活等基本民生的兜底保障，2022年全市財政民生支出430億元，占一般公共預算支出比重達80.2%。持續(xù)推進教育發(fā)展，統(tǒng)籌5.42億元保障各學段生均經費和學生資助政策足額落實。支持穩(wěn)定和擴大就業(yè)，發(fā)放穩(wěn)崗返還資金1.45億元，惠及企業(yè)1.68萬家、職工31.80萬人。動態(tài)調整各項民生補助標準，城鄉(xiāng)居民基礎養(yǎng)老金最低標準實現“十一連調”。

——統(tǒng)籌發(fā)展安全扎實有效。統(tǒng)籌財稅政策助企紓困與激發(fā)市場主體活力，全年新增減稅降費209.5億元。支持“一帶一路”標桿示范項目加快推進，爭取30萬噸級航道二期工程上級補助15.62億元，助力提升港口承載能力。加強跨部門跨區(qū)域協(xié)同監(jiān)管，政府性債務風險進一步收斂緩釋。成立全市融資平臺公司經營性債務管理工作專班，債務監(jiān)管防控體系不斷健全完善。

——審計整改更深層次推進。進一步強化審計監(jiān)督與人大監(jiān)督、紀檢監(jiān)察、黨政督查等其他監(jiān)督的貫通協(xié)同，嚴格審計整改“掛銷號”工作閉環(huán)管理，一體推進審計整改“下半篇文章”，2022年以來，市審計局聯合市人大常委會預算工委及相關政府部門，對重點問題跟蹤督查督辦30余次，下發(fā)整改督辦函6份；市紀委監(jiān)委、市委巡察辦將審計查出問題整改情況列入監(jiān)督檢查、巡視巡察的重要內容；市政府督查室將審計查出問題的整改情況納入督查督辦事項，對19個未整改到位的問題發(fā)函督辦4次。截至目前，上年度審計工作報告反映的77個問題已全部整改到位，糾正問題金額30.62億元，促進制定完善相關規(guī)章制度18項。

一、市級預算執(zhí)行和決算草案審計情況

以規(guī)范預算管理、提高財政資金使用績效為目標，對市財政局和三個功能板塊（市開發(fā)區(qū)、徐圩新區(qū)、云臺山景區(qū)）市級預算執(zhí)行和決算草案情況進行了審計。審計發(fā)現的主要問題：

（一）市本級預算執(zhí)行和決算草案審計情況

1．部門預算編制不夠規(guī)范。全民健身中心建設工程、農業(yè)生產發(fā)展資金等269項項目經費金額合計32.33億元，可編入相關部門預算，但仍由市財政局代編。

2．非稅收入繳庫不及時。截至2022年底，市財政局未按規(guī)定將非稅收入5.74億元及時繳庫，影響了當年決算草案收入準確性。審計指出后，市財政局已于今年4月將上述非稅收入全部繳入國庫。

3．部分項目預算執(zhí)行率低。2022年人防工程建設維護經費、信息網絡構建經費等50個項目當年執(zhí)行率均未超過50%。

4．部分新增專項債券資金未及時使用。2022年，市財政局共撥付新增專項債券資金6.80億元至市本級相關項目單位，截至2022年底，尚有3個項目8278.35萬元未在規(guī)定時限內使用完畢。

（二）三個功能板塊預算執(zhí)行和決算草案審計情況

1．預算編制精細化水平不高。三個功能板塊有20個項目預算編制不夠精準科學，當年追加預算超出250.39%；市開發(fā)區(qū)、徐圩新區(qū)未將部分項目預算細化到具體支出項目，涉及征收補償款、污水處理費項目等8個項目；市開發(fā)區(qū)將部分項目預算編入上級主管部門，未細化到基層單位，涉及招商引資專項工作經費、部分教育專項款等17個項目。

2．土地出讓金未及時收取。截至2022年底，兩個功能板塊2宗地塊的土地出讓金未收取到位，涉及金額3.98億元。

3．以前年度專項轉移支付資金未及時清理盤活。截至2022年底，兩個功能板塊2021年及以前年度上級專項轉移支付資金485.99萬元結余在各用款單位，未及時清理盤活。

4．專項債券資金績效管理不到位。徐圩新區(qū)未對2021年專項債券項目資金開展績效評價工作；兩個功能板塊共有3個專項債券項目2022年預期收益未實現。

二、部門預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況

（一）市本級部門預算執(zhí)行審計情況

今年2月至4月，繼續(xù)采用大數據審計與現場審計相結合的方式，對296家市級預算單位2022年度預算執(zhí)行情況實行大數據審計全覆蓋，對其中20家預算單位及其20家下屬單位開展現場審計，并融合實施了現代職業(yè)教育質量提升計劃等專項資金、科技創(chuàng)新發(fā)展政策落實和資金績效情況、省歷史文化保護相關資金等3個專題審計事項。審計結果表明，相關單位能夠較好落實過“緊日子”要求，壓降一般性支出，其中：因公出國（境）費、培訓費、公務接待費、會議費支出分別較上年下降37%、35.77%、26.05%、21.83%。審計發(fā)現的主要問題：

1．資金撥付不合規(guī)。市衛(wèi)健委及其下屬5家單位未嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度，將財政資金撥入單位實有資金賬戶。

2．未按預算規(guī)定的支出用途使用資金。市體育局等6家單位將“三公兩費”用于補充工會經費及其他用途51.66萬元。

3．政府采購制度執(zhí)行不到位。連云港市公安局海州分局在非定點機構公務印刷20.70萬元；贛榆區(qū)生態(tài)環(huán)境局未按規(guī)定執(zhí)行定點保險制度，在非定點保險公司購買7輛公務用車的保險費用。

4．部門財務報告編報不完整。市發(fā)改委編報的2021年度政府部門財務報表—資產負債表中，未反映應急救災物資等政府儲備物資資產。

（二）市本級預算單位財政收支審計情況

2022年下半年至今年上半年，對市民政局、市委編辦和云臺山風景名勝區(qū)管委會2019至2021年度財政收支情況，以及市住房和城鄉(xiāng)建設局、市退役軍人事務局2020至2022年度財政收支情況進行了審計。審計發(fā)現的主要問題：

1．收支預算管理不規(guī)范。市民政局下屬2家單位非稅收入8685.93萬元未按要求上繳國庫；市住建局下屬市建設培訓中心違規(guī)收取企業(yè)技術服務費307.21萬元。

2．決算報表編制不準確。云臺山景區(qū)管委會未將部分補助資金及駐區(qū)單位的經費支出納入決算報表編制范圍，決算報表未能反映景區(qū)整體支出情況。

3．國有資產基礎管理不扎實。市退役軍人事務局等4家單位資產登記調整不及時，存在國有資產賬、卡、實不符情況。

三、重大政策措施落實跟蹤審計情況

根據審計署和省審計廳的統(tǒng)一部署和要求，圍繞優(yōu)化營商環(huán)境、新冠防控專項資金管理使用、養(yǎng)老服務體系建設、公安改革政策落實等重點內容，繼續(xù)開展國家和省重大政策措施落實情況跟蹤審計。

（一）優(yōu)化營商環(huán)境情況專項審計調查

2022年7月至10月，省審計廳組織對我市2020年以來優(yōu)化營商環(huán)境情況進行了專項審計調查。調查結果表明，我市認真貫徹落實黨中央、國務院和省委、省政府優(yōu)化營商環(huán)境的決策部署，深化“放管服”改革，推動地區(qū)營商環(huán)境進一步優(yōu)化。審計發(fā)現的主要問題：

1．部分惠企紓困資金閑置未用。至2022年6月底，市本級2021年度外經貿發(fā)展資金有824.09萬元未安排使用；贛榆區(qū)2019年至2021年碳達峰碳中和相關資金中，有316.84萬元滯留區(qū)財政一年以上未使用。

2．部分公益性崗位補貼未發(fā)放到位。2022年3月至8月，市本級、贛榆區(qū)少發(fā)放4496人次公益崗位補貼資金913.18萬元。

（二）新冠防控專項資金管理使用情況審計

今年2月至4月，對2021至2022年度市級新冠防控專項資金管理使用情況進行了審計。審計結果表明，相關單位能夠貫徹落實國家、省、市關于新冠肺炎疫情防控工作決策和部署，堅持常態(tài)化防控和疫情流行期間應急處置相結合，保障了重要醫(yī)療物資設備和生活必需品的供應，新冠疫情防控工作取得了階段性成效，平穩(wěn)有序進入了實施“乙類乙管”新階段。審計發(fā)現的主要問題：

1．資產管理制度不健全。市防控辦未建立購置資產的管理制度，市核酸檢測基地和實驗室、市方艙醫(yī)院等采購的設備產權歸屬尚未明確。

2．部分物資賬實不符。截至2023年3月底，市衛(wèi)健委倉庫、康緣倉庫、中轉倉庫等3個物資儲備庫賬實不符，盤盈體溫計、防護面屏等物資16類13600件，盤虧PCR板、門磁配套電池等物資3類53件。

（三）養(yǎng)老服務體系建設政策措施落實情況專項審計調查

2022年7月至8月，對全市2019年至2022年6月養(yǎng)老服務體系建設政策措施落實情況進行了專項審計調查。審計結果表明，全市養(yǎng)老服務體系逐步完善，養(yǎng)老服務覆蓋面進一步擴大，養(yǎng)老服務水平不斷提升。審計發(fā)現的主要問題：

1．養(yǎng)老服務規(guī)劃和保障機制建設尚有不足。截至2022年6月底，連云港市養(yǎng)老服務設施布局專項規(guī)劃（2014-2030）尚未制定；2019年至2021年，市本級安排福利彩票公益金支持養(yǎng)老服務業(yè)發(fā)展比例分別為49.07%、36.97%、0，均未達50%以上比例要求。

2．養(yǎng)老服務機構負責人輪訓不全面。2019年至2021年，市民政局未將養(yǎng)老服務機構負責人全部納入養(yǎng)老護理員輪訓范圍，3年僅有14名養(yǎng)老服務機構負責人參加培訓，占比12.61%。

（四）全市縣區(qū)公安機關深化公安改革政策落實情況專項審計調查

2022年6月至7月，對全市各縣區(qū)公安（分）局以及市公安局開發(fā)區(qū)分局等7個公安（分）局深化公安改革政策落實情況進行了審計。審計結果表明，全市縣區(qū)公安機關根據中央以及省、市關于全面深化改革的部署要求，從規(guī)范權力和強化責任入手，逐步推進公安改革，履行主體責任情況較好。審計發(fā)現的主要問題：

1．與經濟實體脫鉤不徹底。7個公安（分）局通過民警參與日常管理、負責財務審核、代管賬務等方式，未與各保安公司徹底脫鉤。

2．擠占政法轉移資金。2019年至2021年，市公安局開發(fā)區(qū)分局等2個分局擠占省政法轉移支付辦案經費278.58萬元，用于日常公用經費支出。

四、重點專項審計情況

深入落實以人民為中心的發(fā)展思想，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，圍繞水利工程、園林綠化等重點民生工程，以及電子商務高質量發(fā)展、網絡安全和信息化建設情況開展重點專項審計。

（一）市級水利工程項目資金管理使用情況審計

今年5月，對市水利局2020至2022年度市級水利工程項目資金管理使用情況進行了審計。審計結果表明，市水利局進一步細化全市水利工程項目建設和資金管理，水利工程建設質量持續(xù)提升，民生水利條件持續(xù)改善。審計發(fā)現的主要問題：

1．超標準安排項目前期工作經費。2020年至2022年，玉帶河閘拆建工程等8個市級水利工程項目未嚴格控制前期工作經費比例，均超項目總概算的3%。

2．部分水利工程項目竣工驗收不及時。截至2023年5月底，薔薇河下游段河道生態(tài)治理一期工程等2個水利工程項目尚未開展竣工驗收，超工程竣工日期2年以上；西鹽大浦河（玉帶河閘至新浦閘段）清淤工程一標段于2022年8月完成竣工驗收，超工程竣工日期1年9個月。

（二）全市城區(qū)園林綠化工程建設管養(yǎng)情況審計調查

2022年9月至11月，對全市城區(qū)園林綠化工程建設管養(yǎng)情況進行了審計調查。審計結果表明，我市科學推進城市園林綠化建設，提升養(yǎng)護資金使用效率，城市生態(tài)環(huán)境進一步優(yōu)化。審計發(fā)現的主要問題：

1．未嚴格執(zhí)行招投標管理規(guī)定。市云臺山景區(qū)下屬2家單位實施的5個園林綠化工程項目，招標手續(xù)履行不到位。

2．未按規(guī)定約定施工保修養(yǎng)護期。連云港金海岸開發(fā)建設有限公司實施的連云新城耐堿植物苗木基地（一期）工程海州灣會議中心西側三角地塊施工項目，未在合同中約定施工保修養(yǎng)護期；市住建局實施的揚州世園會連云港展園提升工程，合同約定施工養(yǎng)護期為6個月，未達1年以上。

3．部分項目未及時竣工結算。市住建局等4家單位實施的13個園林綠化項目，未在竣工驗收后3個月內完成竣工結算。

（三）電子商務高質量發(fā)展政策落實情況審計

2022年5月至6月，對全市電子商務高質量發(fā)展政策落實情況進行了專項審計調查。審計結果表明，市商務局按照《連云港市電子商務高質量發(fā)展三年行動方案》確定的總體要求和發(fā)展目標，積極開展行業(yè)指導，我市電子商務產業(yè)實現了較快發(fā)展。審計發(fā)現的主要問題：2021年，市商務局安排的電商發(fā)展扶持資金分配未嚴格落實政策要求，其中電商示范企業(yè)獎勵和電商示范引領獎勵2個方面扶持內容不在政策扶持范圍內。

（四）網絡安全和信息化建設審計

2022年9月至10月，對市民政局2019至2021年度信息系統(tǒng)建設、運行、管理、網絡安全等情況進行了審計。今年2月至3月，對市2022年以來深化網絡安全工作、2020年以來信息化建設和數字政府重點領域建設等情況進行了審計。審計發(fā)現的主要問題：網絡安全工作責任制不健全、落實不到位。

五、重大投資項目審計情況

2022年至2023年上半年，對市第二人民醫(yī)院西院區(qū)急危重癥救治病房及住院醫(yī)師規(guī)培基地大樓項目、第十二屆江蘇省園藝博覽會（連云港市）及生態(tài)提升項目等8個重大政府投資項目進行了審計。審計發(fā)現的主要問題：

（一）未嚴格履行基本建設程序。中華藥港核心區(qū)西區(qū)一期項目未經驗收即使用。石梁河水庫項目中，農村生產道路工程未取得水土保持方案審查批復；入庫河口濕地生態(tài)修復等2個工程未辦理質監(jiān)、安監(jiān)手續(xù)即開工建設，開工后未及時備案；漁人碼頭及周邊配套工程等5個新增項目未申報概算審批手續(xù)。

（二）工程價款核算不準確。園博園等3個項目多計設計費、建設管理費、技術服務費等其他費用353.99萬元；石梁河水庫等2個項目多計工程款25.46萬元。

（三）建設項目施工管理不規(guī)范。市全民健身活動中心等4個項目中，監(jiān)理單位派出的項目監(jiān)理人員與合同和投標文件中要求的人員存在不一致；市人文紀念園項目中的2名施工現場關鍵崗位管理人員未到場履職；園博園項目中的工程咨詢服務單位擅自更換專業(yè)負責人。

（四）招投標保證金管理不到位。市二院西院區(qū)大樓等5個項目未按招標文件要求收取履約保證金，涉及金額1191.42萬元；石梁河水庫項目未在規(guī)定時間內將5家單位投標保證金退還，涉及金額16萬元。

（五）擠占土地征收及附屬物補償款。鹽河南路項目中，錦屏鎮(zhèn)政府挪用、截留土地征收及附屬物補償款674.4萬元，用于創(chuàng)文創(chuàng)衛(wèi)、環(huán)境整治、疫情防控等事項支出。審計期間，錦屏鎮(zhèn)政府將上述資金予以歸還并撥付給村集體。

六、企業(yè)審計情況

2022年下半年，對連云港港口控股集團有限公司（以下簡稱港口控股集團）和連云港市農業(yè)發(fā)展集團有限公司（以下簡稱市農發(fā)集團）2019至2021年度資產負債損益情況進行了審計。審計發(fā)現的主要問題：

（一）財務核算不準確。截至2021年底，市農發(fā)集團及5家下屬公司因收入確認滯后、未按規(guī)定會計科目要求記賬，企業(yè)收入和所有者權益核算不準確，少計收入9409.06萬元，多計所有者權益2940.81萬元。

（二）漏繳稅款。2019年至2021年，港口控股集團下屬連云港港口建筑安裝工程有限公司向職工發(fā)放獎金未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

（三）內控制度不健全、執(zhí)行不到位。市農發(fā)集團下屬連云港市農發(fā)融資擔保有限公司未建立關聯交易管理制度。港口控股集團未建立境外投資財務、網絡安全檢查考核等內控制度；集團下屬公司存在無接待審批單、接待清單報銷接待費用情況。

七、審計建議

（一）深化預算管理改革，提高資金使用績效。進一步深化預算管理制度改革，不斷提升預算編制科學化精細化水平，增強預算約束剛性。強化非稅收入統(tǒng)籌管理，提高財政資源配置效率，促進提升財政資金使用效益。加快政府專項債券資金撥付使用進度，健全債券項目全生命周期收支平衡機制，落實債券資金績效管理要求。完善政府財務報告編制工作，全面客觀反映政府資產負債情況。

（二）嚴格部門預算執(zhí)行，強化內控長效管理。進一步強化預算執(zhí)行監(jiān)管，落實落細預算單位主體責任，嚴格行政事業(yè)性收費和政府采購管理。加強國有資產基礎管理工作，定期清查盤點，確保資產利用高效。健全內控長效管理體系，完善內部監(jiān)督約束機制，規(guī)范財政收支管理行為。完善網絡安全責任制度，強化數據安全日常管理，切實保障信息安全可控。

（三）統(tǒng)籌發(fā)展和民生保障，推動政策落地見效。健全完善惠企資金直達機制，嚴格落實就業(yè)優(yōu)先和降本減負政策，促進優(yōu)化營商環(huán)境。加快推進養(yǎng)老服務設施布局專項規(guī)劃，進一步支持保障養(yǎng)老服務體系發(fā)展。加大對水利工程、園林綠化等民生項目監(jiān)督力度，強化項目建成后續(xù)管理，著力提升民生項目的經濟效益和社會效益。

（四）規(guī)范項目建設管理，增強國資經營水平。切實履行基本建設程序，嚴格執(zhí)行招投標管理辦法，完善合同制度，強化質量控制，保障政府投資項目建設規(guī)范有序。進一步深化國資國企改革，健全內控管理制度，夯實財務核算基礎，推動國有企業(yè)經營管理水平有效提升。