公告2022年1號總264

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，市審計局組織對2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。今年的審計工作堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，注重把立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局的要求貫穿始終，全面落實市委市政府部署和市人大決議，緊扣年度重點(diǎn)工作任務(wù)，認(rèn)真做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，一體推進(jìn)揭示問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革，推動重大政策執(zhí)行，提升財政資金績效，提高國有企業(yè)治理能力，保障和改善民生，切實發(fā)揮審計的建設(shè)性作用?，F(xiàn)將有關(guān)情況公告如下：

2021年，面對復(fù)雜嚴(yán)峻的外部形勢和諸多風(fēng)險挑戰(zhàn)，全市各級各部門在市委、市政府正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，全面落實市委市政府決策部署和市人大及其常委會決議，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，聚力打造標(biāo)桿示范項目，扎實做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎涌臁昂蟀l(fā)先至”，全年主要目標(biāo)任務(wù)較好完成，“十四五”實現(xiàn)良好開局。

——財政運(yùn)行情況總體平穩(wěn)。面對新冠肺炎疫情、經(jīng)濟(jì)下行壓力和大規(guī)模減稅降費(fèi)等影響，主動加強(qiáng)財政收入統(tǒng)籌管理，落實積極的財政政策，全年完成市級一般公共預(yù)算收入79.44億元（其中：市本級25.88億元、市開發(fā)區(qū)42.80億元、徐圩新區(qū)8.74億元、云臺山景區(qū)2.02億元），其中稅收收入54.45億元，占比68.54%。

——民生重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力。積極調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，加大重點(diǎn)民生投入，及時分配下達(dá)各類直達(dá)資金，確保資金惠及基層、企業(yè)和群眾。全年市級一般公共預(yù)算用于教育、衛(wèi)生健康、社會保障和就業(yè)、住房保障等民生重點(diǎn)領(lǐng)域支出52.39億元，較上年增長9.73%。

——審計整改成效明顯提升。市委市政府多次召開會議，聽取整改工作匯報，研究部署審計查出問題整改工作,市政府常務(wù)會專題學(xué)習(xí)中辦、國辦《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制的意見》，推進(jìn)審計整改工作制度化、規(guī)范化。市人大常委會開展專題調(diào)研，成立督查組對審計整改情況進(jìn)行專項督查；市紀(jì)委監(jiān)委及時將審計查出問題清單分解至駐各單位紀(jì)檢監(jiān)察組，督促被審計單位落實整改責(zé)任；市審計局發(fā)揮審計整改掛銷號平臺作用，建立查出問題、問題掛號、跟蹤督促、整改銷號的工作閉環(huán)，推動審計監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、黨政督查相結(jié)合，與人大監(jiān)督等相貫通，針對難點(diǎn)問題聯(lián)合主管部門發(fā)出整改督辦函，通過共同努力，形成齊抓共管的強(qiáng)大合力。上年度審計工作報告反映的80個問題，已整改到位79個，正在推進(jìn)整改1個，整改問題金額21.11億元，完善規(guī)章制度43項。

一、2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計情況

以規(guī)范預(yù)算管理、提高財政資金使用績效為目標(biāo)，對市財政局和三個功能板塊（市開發(fā)區(qū)、徐圩新區(qū)、云臺山景區(qū)）市級預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況進(jìn)行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）市本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計情況

1．部分項目預(yù)算未執(zhí)行。市環(huán)境信息化暨監(jiān)測監(jiān)控能力提升、交通污染源專項監(jiān)測、口岸信息化建設(shè)等42個項目2021年預(yù)算安排指標(biāo)金額7653.09萬元，因項目進(jìn)度緩慢等原因當(dāng)年均未使用。

2．部分土地出讓金未及時繳入財政專戶。截至2021年底，部分2021年度成交地塊的土地出讓金未進(jìn)行分解，市財政局未將對應(yīng)土地出讓金轉(zhuǎn)入相關(guān)科目并繳入國庫，涉及4宗地應(yīng)繳未繳土地出讓金1.70億元。截至2022年6月，上述資金已有1.58億元繳入國庫。

3．非稅收入未按規(guī)定及時繳入國庫。截至2021年底，市財政局未按規(guī)定將非稅收入12.67億元及時繳庫。截至2022年4月底，上述非稅收入已繳入國庫。

（二）三個功能板塊預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計情況

1．專項轉(zhuǎn)移支付資金未及時下達(dá)。2021年，三個功能板塊收到的上級專項轉(zhuǎn)移支付中，由于項目實施進(jìn)度未達(dá)到資金撥付條件等原因，57項共計2938.45萬元滯留在相關(guān)功能板塊財政局，未在規(guī)定時間內(nèi)下達(dá)至用款部門和單位。

2．績效評價覆蓋面不足。2021年，三個功能板塊財政資金績效管理覆蓋面小，其中：市開發(fā)區(qū)、徐圩新區(qū)專項轉(zhuǎn)移支付資金項目分別為264項、81項，但僅各自開展了1個項目績效評價；云臺山景區(qū)專項轉(zhuǎn)移支付資金項目173項，未開展績效評價。

二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況

（一）市本級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

今年3月至4月，采用大數(shù)據(jù)審計與現(xiàn)場審計相結(jié)合的方式，對317家市級預(yù)算單位2021年度預(yù)算執(zhí)行相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了總體分析篩查，現(xiàn)場核查了15家一級預(yù)算單位及其45家下屬單位，并融合實施了2020至2021年市本級市場監(jiān)管專項資金審計調(diào)查。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．支出審核控制不嚴(yán)，財政資金被套取。2019至2021年，市城管執(zhí)法支隊報賬員虛報編外人員工資，市城管執(zhí)法支隊和市城管局未按規(guī)定嚴(yán)格審核，財政資金被套取122.27萬元。

2．公務(wù)用車使用管理不規(guī)范。市自然資源局等3家單位未按規(guī)定建立健全公務(wù)用車油耗、運(yùn)行費(fèi)用單車核算和年度績效評價制度；市水利局未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車使用登記制度。

3．無合同支付主干傳輸網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用。2021年，市中院、交通局等6家單位及其下屬單位在主干傳輸網(wǎng)絡(luò)合同到期后，未與運(yùn)營商重新簽訂合同或補(bǔ)充協(xié)議情況下，支付費(fèi)用323.18萬元。

（二）市本級預(yù)算單位財政收支審計情況

2021年下半年至今年上半年，對市委統(tǒng)戰(zhàn)部、發(fā)改委等9個部門（單位）2018至2020年財政收支情況，對市地方金融監(jiān)管局等3個部門（單位）2019至2021年財政收支情況進(jìn)行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．超預(yù)算支出。市委老干部局等4個單位超預(yù)算支出合計68.54萬元，主要包括培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)和公車維護(hù)費(fèi)等。

2．?dāng)D占項目經(jīng)費(fèi)。市地方金融監(jiān)管局等5個單位在項目經(jīng)費(fèi)中列支編外人員工資、食堂服務(wù)費(fèi)、職工子女保教費(fèi)等118.01萬元。

3．違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍。市殘聯(lián)在殘疾人就業(yè)保障金中列支職工培訓(xùn)費(fèi)等117.72萬元、在福利彩票公益金中列支某康復(fù)中心消防改造補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等19.59萬元；市游泳館、體育場列支其他單位費(fèi)用13.50萬元。

4．未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。市12345、糧油監(jiān)測所等8個單位在非定點(diǎn)單位發(fā)生印刷費(fèi)用、公車維修費(fèi)用合計70.58萬元；市委統(tǒng)戰(zhàn)部、發(fā)改委自行在非網(wǎng)上商城單位采購復(fù)印紙等共計8.12萬元。

5．內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。市委黨校、衛(wèi)健委費(fèi)用報銷缺少相關(guān)審批手續(xù)，涉及金額合計862.71萬元；市委老干部局慰問品領(lǐng)用缺少審批手續(xù)和臺賬記錄；市社科聯(lián)等3個單位會計、出納等不相容崗位職責(zé)未分離。

6．資產(chǎn)管理不規(guī)范。市殘聯(lián)、衛(wèi)健委相關(guān)信息系統(tǒng)軟件未計入無形資產(chǎn)94.62萬元；市衛(wèi)生監(jiān)督所、體育局購相關(guān)設(shè)備未計入固定資產(chǎn)7.20萬元。市委統(tǒng)戰(zhàn)部、體育局盤虧家具、車輛等固定資產(chǎn)55.38萬元。

三、重大政策措施落實跟蹤審計情況

（一）全市縣區(qū)人民法院司法體制綜合配套改革政策落實情況審計

2021年5月至7月，對東海、灌云、灌南、贛榆、海州、連云和開發(fā)區(qū)等7個法院司法體制綜合配套改革政策落實情況進(jìn)行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．部分案件罰金應(yīng)追繳未追繳。經(jīng)抽查，灌云、海州等6個法院2018至2020年的516件刑事裁判涉財產(chǎn)案件，應(yīng)追繳未追繳罰金1904.46萬元。

2．訴訟費(fèi)管理不規(guī)范。2018至2020年，東海、連云等6個法院訴訟費(fèi)管理不規(guī)范2285.58萬元，其中：應(yīng)退未退1311.48萬元，超過規(guī)定期限退還訴訟費(fèi)746.39萬元，應(yīng)收未收訴訟費(fèi)227.71萬元。

3．?dāng)D占、挪用專項資金。2018至2020年，贛榆等3個法院擠占、挪用省政法轉(zhuǎn)移支付資金辦案經(jīng)費(fèi)546.90萬元，用于購置固定資產(chǎn)、彌補(bǔ)人員經(jīng)費(fèi)、日常運(yùn)行公用經(jīng)費(fèi)等方面支出。

4．非稅收入未及時上繳國庫。截至2021年4月，灌南等3個法院非稅收入1505.61萬元未及時上繳國庫，其中：訴訟費(fèi)、罰沒收入1488.17萬元，利息收入7.94萬元，房屋出租收入9.50萬元。

（二）自貿(mào)試驗區(qū)連云港片區(qū)發(fā)展政策落實情況審計

2021年7月至8月，對自貿(mào)試驗區(qū)連云港片區(qū)成立以來政策落實情況進(jìn)行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是應(yīng)于2020年上半年開工的自貿(mào)區(qū)綜合服務(wù)集聚區(qū)項目，截至2021年9月底尚未立項開工建設(shè)；“一帶一路”大數(shù)據(jù)中心項目、市第一人民醫(yī)院開發(fā)區(qū)院區(qū)、蘇州K12國際學(xué)校一期教學(xué)樓、宿舍樓建設(shè)進(jìn)度滯后。

四、重點(diǎn)專項審計情況

（一）市屬國有企業(yè)長期股權(quán)投資效益和風(fēng)險及財政專項資金管理使用情況專項審計調(diào)查

2021年9月至10月，對市屬國有企業(yè)2018至2020年長期股權(quán)投資效益和風(fēng)險及收到的財政專項資金管理使用情況進(jìn)行了專項審計調(diào)查。重點(diǎn)審計調(diào)查了港口控股、城建控股、工投集團(tuán)、交控集團(tuán)、金控集團(tuán)、農(nóng)發(fā)集團(tuán)、堿業(yè)公司等7家市屬國企。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是截至2020年底，市屬國企所投資的9家企業(yè)，因經(jīng)營管理不善等原因，處于非正常經(jīng)營狀態(tài)。

（二）市屬新聞傳媒企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展情況專項審計調(diào)查

2021年4月至8月，開展了市屬新聞傳媒企業(yè)2018至2020年高質(zhì)量發(fā)展情況專項審計調(diào)查。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．部分三年行動計劃目標(biāo)未能實現(xiàn)。截至2020年底，報業(yè)集團(tuán)連續(xù)三年虧損，未實現(xiàn)收支平衡、國有資產(chǎn)保值增值等既定目標(biāo)；廣電集團(tuán)未實現(xiàn)2020年經(jīng)營創(chuàng)收總量三年翻一番、資產(chǎn)總額達(dá)到15億元等發(fā)展目標(biāo)。

2．未嚴(yán)格貫徹執(zhí)行低效無效資產(chǎn)處置政策。報業(yè)集團(tuán)有12家休眠空殼企業(yè)，未按規(guī)定及時處置。

（三）市級物業(yè)維修資金管理使用情況專項審計

2021年3月至4月，對2018至2020年市級物業(yè)維修資金管理使用情況進(jìn)行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是挪用維修資金墊付某小區(qū)代管物業(yè)服務(wù)費(fèi)和維修費(fèi)、支付法院扣款、建設(shè)房地產(chǎn)信息網(wǎng)絡(luò)管理體系合計220.86萬元；部分使用物業(yè)維修資金業(yè)務(wù)在支付資金時未附合同、協(xié)議、工程結(jié)算資料等附件，涉及資金405.99萬元。

（四）市住房公積金管理使用情況專項審計

2021年7月至8月，對2018至2020年市住房公積金管理使用情況進(jìn)行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．部分職工住房公積金月繳存額不合規(guī)。2018至2020年，有2755家單位27544人月繳存額低于當(dāng)期下限、少繳金額770.69萬元。截至2020年底，尚有39家單位165人月繳存額低于當(dāng)期下限，少繳金額17.09萬元。

2．部分退休職工未及時停繳住房公積金。截至2020年底，29名已領(lǐng)取養(yǎng)老金退休職工未停繳住房公積金，累計金額73.96萬元。

（五）生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項資金審計

今年4月，對市生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項資金的投入、分配、撥付、管理、使用和績效情況，以及省以上生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項資金安排的項目建設(shè)管理運(yùn)行情況等進(jìn)行了專項審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是豐益油脂產(chǎn)業(yè)園清下水中水回用項目、贛榆區(qū)生活垃圾焚燒飛灰安全填埋場項目均于2020年7月入省生態(tài)環(huán)境資金項目庫，省級環(huán)境保護(hù)引導(dǎo)資金均于當(dāng)年下達(dá)或撥付。截至2022年4月底，兩項目尚未開工，均已超出申報的完工時間，項目實施進(jìn)度滯后。

（六）網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)審計

2021年7月至8月，對市住房公積金管理中心2018至2020年信息系統(tǒng)建設(shè)、運(yùn)行、管理、網(wǎng)絡(luò)安全等情況進(jìn)行了審計。今年2月至4月，對市2021年度網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)情況進(jìn)行了審計，重點(diǎn)調(diào)查了市財政局、市統(tǒng)計局、市政務(wù)辦等12個部門（單位）。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．網(wǎng)絡(luò)安全責(zé)任制未落實。截至2022年4月，市12345、工信局未按要求建立網(wǎng)絡(luò)安全工作責(zé)任制度，市應(yīng)急局等4家單位未按要求建立網(wǎng)絡(luò)安全檢查考核制度。

2．日常網(wǎng)絡(luò)安全管理不嚴(yán)格。市公積金中心、文廣旅局等9家單位未對17個信息系統(tǒng)開展等級保護(hù)定級、備案和測評。市醫(yī)保局、政務(wù)辦未按要求制定網(wǎng)絡(luò)安全事件應(yīng)急預(yù)案并開展應(yīng)急演練。

五、重大投資項目審計情況

2021年至2022年上半年，對薔薇湖水庫工程、機(jī)場互通工程、開發(fā)區(qū)公安技術(shù)用房項目、徐圩新區(qū)醫(yī)療救援中心一期工程、中華藥港核心區(qū)東區(qū)項目、藍(lán)色海灣工程、徐圩港區(qū)、海濱大道項目（市區(qū)段）等8個重大政府投資項目進(jìn)行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．未按規(guī)定申請概算調(diào)整核定。薔薇湖水庫工程項目批準(zhǔn)概算總投資為10.37億元，因征地范圍擴(kuò)大、國家征地補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)提高、財務(wù)費(fèi)用增加等原因，實際完成投資20.42億元，超概算96.91%；薔薇湖水庫工程初步設(shè)計概算批復(fù)工程建設(shè)管理費(fèi)金額為445.18萬元，超支3685.72萬元，超批復(fù)827.92%；藍(lán)色海灣工程部分項目造價調(diào)減1.78億元，概算調(diào)整率為19.38%，上述項目均未按規(guī)定申請概算調(diào)整核定。

2．未經(jīng)驗收即投入使用。徐圩新區(qū)醫(yī)療救援中心一期工程未完成環(huán)境保護(hù)驗收即投入使用；中華藥港核心區(qū)東區(qū)一期工程尚未開展規(guī)劃、消防、環(huán)保等專項驗收及竣工驗收工作，但已有生產(chǎn)廠房投入使用。

3．違規(guī)簽訂樁基工程補(bǔ)充合同。開發(fā)區(qū)公安技術(shù)用房項目在某樁基公司已全部完成原合同約定工程內(nèi)容的情況下，又以補(bǔ)充合同的方式增加合同外工程量合計1227.40萬元，超過原合同結(jié)算價128.95%。

4．未正確核算收支。新圩港公司承擔(dān)徐圩港區(qū)一期工程建設(shè)，在暫存款科目核算兩次撞船賠款收入及支出，其中列收1427.19萬元、列支935.48萬元。截至2021年底，仍未結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收支。

5．多計工程建設(shè)成本。海濱大道項目（市區(qū)段）將多筆不屬于本項目的款項納入工程建設(shè)成本核算，涉及金額共計4335.22萬元。

6．監(jiān)理單位未按規(guī)定履行義務(wù)。在機(jī)場互通工程中，監(jiān)理單位派出的項目監(jiān)理人員與合同和投標(biāo)文件中要求的人員不一致，項目實施期間監(jiān)理項目組總監(jiān)職位空缺5個月。

六、企業(yè)審計情況

2021年下半年，對報業(yè)集團(tuán)和廣電集團(tuán)2018至2020年財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．未建立內(nèi)部資金調(diào)度制度。廣電集團(tuán)、報業(yè)集團(tuán)均未建立內(nèi)部資金調(diào)度制度，報業(yè)集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)款業(yè)務(wù)均無任何審批手續(xù)。

2．已竣工項目未及時辦理財務(wù)決算。廣電集團(tuán)建設(shè)的東海名郡項目、影視城A區(qū)和C區(qū)項目在2017年前就已交付使用，但截至2021年6月底，尚未辦理竣工財務(wù)決算。

3．部分內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。廣電集團(tuán)未按規(guī)定招標(biāo)采購經(jīng)常使用的活動外包類硬件設(shè)施916.31萬元；有21筆單筆支出1萬元以上的物資采購未履行簽批手續(xù)，涉及金額118.13萬元。

七、審計建議

（一）切實強(qiáng)化預(yù)算管理，提高資金使用績效。進(jìn)一步加強(qiáng)收入管理，嚴(yán)格項目預(yù)算執(zhí)行，落實好項目資金管理責(zé)任，加快各類項目資金的撥付和支出進(jìn)度，更好發(fā)揮財政資金引導(dǎo)作用。要加大績效評價工作推動力度，擴(kuò)大績效評價覆蓋面，促進(jìn)財政資金使用績效不斷提升。

（二）強(qiáng)化部門預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格規(guī)范支出行為。各單位要強(qiáng)化預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算約束力，不得擅自改變預(yù)算支出用途、擴(kuò)大支出范圍。要建立健全內(nèi)控制度，完善內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審核流程。要加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理工作，定期清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)利用高效。要規(guī)范公車管理、政府采購等行為，提升管理精細(xì)化水平，進(jìn)一步落實“過緊日子”要求。

（三）促進(jìn)民生政策落實，持續(xù)增進(jìn)群眾福祉。嚴(yán)格物業(yè)維修資金、住房公積金等民生基金收支管理，規(guī)范審核流程，更好地發(fā)揮民生基金保障作用。加強(qiáng)對重大民生項目全過程跟蹤管理，加快推進(jìn)項目落地見效，改善人民生活品質(zhì)。

（四）規(guī)范項目建設(shè)管理，加強(qiáng)投資風(fēng)險防范。切實履行基本建設(shè)程序，嚴(yán)格規(guī)范項目建設(shè)行為，控制項目建設(shè)成本，加大項目建設(shè)推進(jìn)力度，進(jìn)一步提升政府投資項目建設(shè)效率和投資效益。完善國有企業(yè)內(nèi)控制度，加強(qiáng)風(fēng)險投資管理，提高決策科學(xué)性，加快處置低效無效資產(chǎn)，提高國有資本運(yùn)營效率和國有企業(yè)活力，推動經(jīng)營管理水平不斷提升。